Identificación del Beneficiario Final
La Unidad de Información Financiera (“UIF”), a través de la Resolución N° 112/2021 (la “Resolución”), establece las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados enumerados en el artículo 20 de la Ley N° 25.246 con sus modificatorias, deberán observar para identificar al Beneficiario Final.
Se sintetiza a continuación las definiciones y reglas impulsadas por la Resolución:
- Definición de Beneficiario Final UIF: A) Persona humana que posea como mínimo el 10% del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, un fideicomiso, un fondo de inversión, un patrimonio de afectación y/o de cualquier otra estructura jurídica; y/o B) Persona humana que por otros medios ejerza el control final directo o indirecto de las entidades consideradas, de conformidad a lo resultante de la cadena de titularidad de las mismas y/o por cualquier otro medio de control, y/o cuando las circunstancias de hecho o derecho determinan su potestad para conformar por sí la voluntad social en el órgano de gobierno y/o para la designación y/o remoción de integrantes del órgano de administración de la respectiva entidad.
- Imposibilidad de identificación del Beneficiario Final UIF: en caso que los criterios antes referidos no sean suficientes a los fines de individualizar al Beneficiario Final, se lo considerará por tal a la persona humana que tenga a su cargo la dirección, administración o representación de la entidad en consideración.
- Relación Sujeto Obligado - Cliente. Se mantiene su carga respecto a sus clientes de: i) solicitar declaraciones juradas para la identificación de sus Beneficiarios Finales, como así también toda documentación que respalde lo manifestado; ii) solicitar cualquier otro dato, información y/o documentación que permita identificar y verificar la identidad del Beneficiario Final de sus clientes y evaluar y gestionar adecuadamente los riesgos de LA/FT; e iii) incorporar al legajo de los clientes toda información y/o documentación recabada al respecto, la cual deberá mantenerse actualizada.
- Fiscalización UIF. El organismo se reserva sus facultades para: i) cotejar la veracidad de la información relativa a los Beneficiarios Finales de los Sujetos Obligados y de sus clientes y ii) sancionar a todo Sujeto Obligado que incumpla las obligaciones referidas y/o cuando se acrediten declaraciones con datos falsos, incompletos o erróneos.
Se deja constancia que todos los conceptos y criterios antes referidos, han sido debidamente actualizados e incorporados en toda normativa UIF vigente atinente a Sujetos Obligados.
La Resolución entró en vigencia el 21 de octubre de 2021.
Para mayor información, por favor contactar a María Gabriela Grigioni.
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Final Beneficiary Identification
By means of Resolution No. 112/2021 (the “Resolution”), the Financial Information Unit (“UIF”) establishes the means and proceedings that the Obligated Subjects listed in section 20 of Law No. 25,246 must comply to identify the Final Beneficiary.
In this sense, we provide a brief insight of the definitions and the regulatory framework enacted by the Resolution:
- Definition of Final Beneficiary (UIF): A) the human person that owns at least 10% of equity or voting rights of a company, a trust, a investment fund, a separate state and/or any other corporate structure; B) the human person whom by other means holds the final direct or indirect control of the abovementioned structures, in accordance with their chain of control or by any other means of control, and/or when the factual and legal circumstances determine their faculties to decide by themselves the will of the governing body and/or for the appointment and/or remotion of the members of the administration body of the legal entity.
- Impossibility of identifying the UIF Final Beneficiary: if the aforementioned criteria are not sufficient to identify the Final Beneficiary, the human person in charge of the direction, administration or representation of the legal entity will be considered as such .
- Obligated Subject - Client relationship. It is the Obligated Subject’s obligation to: i) request its clients the corresponding affidavits to identify their Final Beneficiaries, as well as all the documentation backing their statements; ii) request any other piece of information, data and/or documentation that allows to identify and verify the identity of its client’s Final Beneficiary, and assess and manage the AML/FT risks accordingly; and iii) include in its clients files all other information and/or documentation collected, which shall be kept up to date.
- UIF audit. The entity has powers to: i) assess the accuracy of the information related to the Final Beneficiaries of the Obligated Subjects and their clients and ii) sanction all Obligated Subjects that do not comply with the abovementioned obligations and/or when declarations with false, incomplete or misleading information are detected.
It is stated that all the concepts previously mentioned have been duly updated and included in the UIF’s regulatory framework related to Obligated Subjects.
The Resolution became effective on October 25, 2021.
For further information, please refer to María Gabriela Grigioni.
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