Establecimiento de los requisitos mínimos para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de LA/FT/FP para abogados
Por medio de la Resolución N° 48/2024 de la Unidad de Información Financiera (la “Resolución” y la “UIF”, respectivamente) publicada el 25 de marzo de 2024 en el Boletín Oficial, se incorpora el sistema de prevención basado en riesgo para los sujetos obligados (los “Sujetos Obligados”) regulados en el inciso 17 del artículo 20 de la Ley N° 25.246 de Prevención de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (“LA/FT/FP”).
Serán Sujetos Obligados bajo la Resolución los abogados, cuando a nombre y/o por cuenta de sus clientes preparen o lleven a cabo las siguientes actividades, de forma independiente o como socios o empleados de una firma de servicios profesionales: (i) compra y/o venta de bienes inmuebles, siempre que el monto involucrado cuando el monto superior a 700 salarios mínimos, vitales y móviles (“SMVM”); (ii) administración de bienes y/u otros activos cuando el monto involucrado sea superior a 150 SMVV; (iii) administración de cuentas bancarias, de ahorros y/o de valores cuando el monto involucrado sea superior a 50 SMVM; (iv) organización de aportes o contribuciones para la creación, operación o administración de personas jurídicas o estructuras jurídicas; y (v) creación, operación o administración de personas jurídicas o estructuras jurídicas, y la compra y venta de negocios jurídicos y/o sobre participaciones de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas.
Se incorporan las siguientes obligaciones para dichos Sujetos Obligados:
- La implementación un Sistema de Prevención LA/FT/FP, con un enfoque basado en riesgo, que contenga todas las políticas, procedimientos y controles a los fines de identificar, evaluar, monitorear, administrar y mitigar eficazmente los riesgos de LA/FT/FP y cumplir con las obligaciones exigidas por la normativa vigente.
- La confección de un informe técnico de autoevaluación de riesgos y metodología aplicada, el cual se deberá presentar antes del 30 de abril de 2026, contemplando el análisis de los períodos 2024 y 2025.
- La presentación del informe del revisor externo independiente que deberá ser efectuada antes del 31 de agosto de 2026, contemplando los períodos de 2024 y 2025.
- El primer informe sistemático mensual que se deberá presentar entre el 2 de enero y el 15 de marzo de 2025, respecto de la información del año 2024.
- El primer informe sistemático anual se tendrá que presentar entre el 2 de enero y el 15 de marzo de 2025 y deberá contener la información solicitada respecto del año 2024.
La Resolución entró en vigencia el 26 de marzo de 2024.
Establecimiento de los requisitos mínimos para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de LA/FT/FP para los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales registrados ante la Comisión Nacional de Valores
Por medio de la Resolución N° 49/2024 de la Unidad de Información Financiera (la “Resolución” y la “UIF”, respectivamente) publicada el 25 de marzo de 2024 en el Boletín Oficial, se incorpora el sistema de prevención basado en riesgo para los sujetos obligados (los “Sujetos Obligados”) regulados en el inciso 13 del artículo 20 de la Ley N° 25.246 de Prevención de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (“LA/FT/FP”). De esta forma, se establecen los requisitos que los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales deberán adoptar y aplicar para gestionar, de acuerdo con sus políticas, procedimientos y controles, el riesgo de ser utilizado por terceros con objetivos criminales de LA/FT/FP.
Serán Sujetos Obligados los Proveedores de Activos Virtuales, entendiendo por tales los a cualquier persona humana o jurídica que, como negocio, realiza una o más de las siguientes actividades u operaciones para o en nombre de otra persona humana o jurídica: (i) intercambio entre activos virtuales y monedas de curso legal (monedas fiduciarias); (ii) intercambio entre una o más formas de activos virtuales; (iii) transferencia de activos virtuales; (iv) custodia y/o administración de activos virtuales o instrumentos que permitan el control sobre los mismos; y/o (v) participación y provisión de servicios financieros relacionados con la oferta de un emisor y/o venta de un activo virtual.
A su vez, la Resolución establece que se entenderá como activos virtuales a la representación digital de valor que se puede comercializar y/o transferir digitalmente y utilizar para pagos o inversiones. No obstante, no se entenderá como activo virtual, la moneda de curso legal en el territorio nacional ni las monedas emitidas por otros países o jurisdicciones, es decir, moneda fiduciaria.
En virtud de la Resolución, los Proveedores de Activos Virtuales que a la fecha de la Resolución se encuentren operando en el país, deberán registrarse como Sujetos Obligados de acuerdo con lo previsto en la Resolución UIF N° 50/2011, dentro del plazo de 30 días contados desde su registro como proveedores de activos virtuales ante la Comisión Nacional de Valores.
La Resolución incorpora las siguientes obligaciones para los proveedores de activos virtuales:
- La implementación un Sistema de Prevención LA/FT/FP, con un enfoque basado en riesgo, que contenga todas las políticas, procedimientos y controles a los fines de identificar, evaluar, monitorear, administrar y mitigar eficazmente los riesgos de LA/FT/FP y cumplir con las obligaciones exigidas por la normativa vigente.
- La confección de un informe técnico de autoevaluación de riesgos y metodología aplicada, el cual se deberá presentar antes del 30 de abril de 2025, contemplando el análisis del período 2024.
- La presentación de la declaración de tolerancia al riesgo antes del 30 de abril de cada año calendario;
- La presentación del informe del revisor externo independiente que deberá ser efectuada antes del 31 de agosto de 2025, contemplando el período de 2024.
- El primer informe sistemático anual se tendrá que presentar entre el 2 de enero y el 15 de marzo de 2025 y deberá contener la información solicitada respecto del año 2024.
La Resolución entró en vigencia el 26 de marzo de 2024.
Establecimiento de los requisitos mínimos para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de LA/FT/FP para quienes se dedican a la compraventa de obras de arte, antigüedades, inversión filatélica o numismática
Por medio de la Resolución N° 54/2024 de la Unidad de Información Financiera (la “Resolución” y la “UIF”, respectivamente) publicada el 26 de marzo de 2024 en el Boletín Oficial, con igual fecha de entrada en vigencia, se incorpora el sistema de prevención basado en riesgo para los sujetos obligados (los “Sujetos Obligados”) regulados en el inciso 16 del artículo 20 de la Ley N° 25.246 de Prevención de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (“LA/FT/FP”) y sus reformas, para las personas humanas y/o jurídicas, u otras estructuras con o sin personería jurídica, dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática o a la exportación, importación, elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas.
Asimismo, la Resolución aclara que se encuentran comprendidos, entre otros, los comerciantes y los intermediarios que actúen en el comercio de dichos objetos, incluso cuando se lleve a cabo a través de galerías, ferias de arte, casas de subastas, mercados o salas de exhibición en línea, plataformas digitales o en redes sociales y el arte digital. A su vez, define qué se entenderá por: (i) antigüedad; (ii) inversión filatélica; (iii) inversión numismática; y (iv) obra de arte.
La Resolución incorpora las siguientes obligaciones para dichos Sujetos Obligados:
- La implementación un Sistema de Prevención LA/FT/FP, con un enfoque basado en riesgo, que contenga todas las políticas, procedimientos y controles a los fines de identificar, evaluar, monitorear, administrar y mitigar eficazmente los riesgos de LA/FT/FP y cumplir con las obligaciones exigidas por la normativa vigente.
- La confección de un informe técnico de autoevaluación de riesgos y metodología aplicada, el cual se deberá presentar antes del 30 de abril de 2026, contemplando el análisis de los períodos 2024 y 2025.
- La presentación de la declaración de tolerancia al riesgo antes del 30 de abril de 2026 contemplando el análisis de los períodos 2024 y 2025;
- La presentación del informe del revisor externo independiente para aquellos sujetos obligados cuyas operaciones superen los 180 salarios mínimos vitales y móviles en el lapso de 1 año. La misma deberá ser efectuada antes del 31 de octubre de 2026, contemplando los períodos de 2024 y 2025.
- El reporte sistemático anual se tendrá que presentar entre el 2 de enero y el 15 de marzo de 2025 y deberá contener la información solicitada respecto del año 2024.
Establecimiento de los requisitos mínimos para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de LA/FT/FP para quienes se dediquen a la compraventa de bienes suntuarios o a la exportación, importación, elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas
Por medio de la Resolución N° 55/2024 de la Unidad de Información Financiera (la “Resolución” y la “UIF”, respectivamente) publicada el 26 de marzo de 2024 en el Boletín Oficial, con igual fecha de entrada en vigencia, se incorpora el sistema de prevención basado en riesgo para los sujetos obligados regulados en el inciso 16 del artículo 20 de la Ley N° 25.246 de Prevención de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (“LA/FT/FP”), referido a las personas humanas y/o jurídicas, u otras estructuras con o sin personería jurídica, dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática o a la exportación, importación, elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas, (los “Sujetos Obligados”).
La Resolución define como “bienes suntuarios” las piedras preciosas naturales o reconstituidas; lapidadas, piedras duras talladas y perlas naturales o de cultivo, se encuentren sueltas, armadas o engarzadas; los objetos para cuya confección se utilicen en cualquier forma o proporción, platino, paladio, oro, plata, cristal, jade, marfil, ámbar, carey, coral, espuma de mar o cristal de roca; las monedas de oro o plata con aditamentos extraños a su cuño y las prendas de vestir con individualidad propia confeccionadas con pieles de peletería o aquellas que incluyan cualquiera de los metales o piedras preciosas mencionados en este inciso. No incluye objetos de bisutería o piedras semipreciosas.
La Resolución incorporan las siguientes obligaciones para dichos Sujetos Obligados:
- La implementación un Sistema de Prevención LA/FT/FP, con un enfoque basado en riesgo, que contenga todas las políticas, procedimientos y controles a los fines de identificar, evaluar, monitorear, administrar y mitigar eficazmente los riesgos de LA/FT/FP y cumplir con las obligaciones exigidas por la normativa vigente.
- La confección de un informe técnico de autoevaluación de riesgos y metodología aplicada, el cual se deberá presentar antes del 30 de abril de 2026, contemplando el análisis de los períodos 2024 y 2025.
- La presentación de la declaración de tolerancia al riesgo antes del 30 de abril de cada año;
- La presentación del informe del revisor externo independiente para aquellos Sujetos Obligados cuyas operaciones superen los 180 salarios mínimos vitales y móviles en el lapso de un año. Dicha presentación deberá ser efectuada antes del 31 de octubre de 2026, contemplando los períodos de 2024 y 2025.
- El reporte sistemático anual se tendrá que presentar entre el 2 de enero y el 15 de marzo de 2025 y deberá contener la información solicitada respecto del año 2024.
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Establishment of the minimum requirements for the identification, evaluation, monitoring, management and mitigation of ML/TF/PF risks for lawyers
By means of Resolution No. 48/2024 of the Financial Information Unit (the “Resolution” and the “UIF”, after its Spanish acronym, respectively) published on March 25, 2024 in the Official Gazette, the risk-based prevention system is incorporated for the entities regulated (the “Regulated Entities”) by Section 20, Subsection 17 of Law No. 25,246 on Prevention of Money Laundering, Terrorist Financing and Proliferation of Weapons of Mass Destruction Financing (“ML/TF/PF”).
The Obligated Entities under the Resolution will be lawyers, when in the name and/or on behalf of their clients they prepare or carry out the following activities, independently or as partners or employees of a professional services firm: (i) purchase and/or sale of real estate, provided that the amount involved when the amount exceeds 700 minimum, vital and mobile salaries (“SMVM”, after its Spanish acronym); (ii) administration of property and/or other assets when the amount involved exceeds 150 SMVM; (iii) administration of bank, savings and/or securities accounts when the amount involved exceeds 50 SMVM; (iv) organization of contributions or contributions for the creation, operation or administration of legal persons or legal structures; and (v) creation, operation or administration of legal persons or legal structures, and the purchase and sale of legal businesses and/or participations of legal persons or other legal structures.
The following obligations are incorporated for these Regulated Entities:
- The implementation of a ML/TF/PF Prevention System, with a risk-based approach, containing all policies, procedures and controls in order to effectively identify, evaluate, monitor, manage and mitigate ML/TF/PF risks and comply with the obligations required by the regulations in force.
- The preparation of a technical report on risk self-assessment and applied methodology, to be submitted by April 30, 2026, covering the analysis of period 2024 and 2025.
- The submission of the independent external auditor’s report to be made by August 31, 2026, covering periods 2024 and 2025.
- The first monthly systematic report to be submitted between January 2 and March 15, 2025, for information for the year 2024.
- The first systematic annual report will be due between January 2 and March 15, 2025 and will contain the requested information for the year 2024.
The Resolution became effective on March 26, 2024.
Establishment of minimum requirements for the identification, evaluation, monitoring, management and mitigation of the risks of ML/TF/PF for Virtual Asset Service Providers registered with the National Securities Commission
By means of Resolution No. 49/2024 of the Financial Information Unit (the “Resolution” and the “UIF”, after its Spanish acronym, respectively) published on March 25th, 2024 in the Official Gazette, the risk-based prevention system is incorporated for the entities regulated (the “Regulated Entities”) by Section 20, Subsection 13 of Law No. 25,246 on Prevention of Money Laundering, Terrorist Financing and Proliferation of Weapons of Mass Destruction Financing (“ML/TF/PF”). This establishes the requirements that Virtual Asset Service Providers must adopt and apply to manage, in accordance with their policies, procedures and controls, the risk of being used by third parties for criminal ML/TF/PF purposes.
The Regulated Entities shall be Virtual Asset Providers, meaning any human or legal person that, as a business, performs one or more of the following activities or operations for or on behalf of another human or legal person: (i) exchange between virtual assets and legal tender currencies (fiat currencies); (ii) exchange between one or more forms of virtual assets; (iii) transfer of virtual assets; (iv) custody and/or administration of virtual assets or instruments that allow control over them; and/or (v) participation and provision of financial services related to the offer of an issuer and/or sale of a virtual asset.
In turn, the Resolution establishes that virtual assets shall be understood as the digital representation of value that can be traded and/or transferred digitally and used for payments or investments. However, virtual assets shall not be understood as legal tender in the national territory or currencies issued by other countries or jurisdictions, i.e., fiat currency.
By virtue of the Resolution, Virtual Asset Providers that as of the date of the Resolution are operating in the country must register as Regulated Entities in accordance with the provisions of Resolution UIF No. 50/2011, within 30 days as from their registration as virtual asset providers before the National Securities Commission.
The Resolution incorporates the following obligations for virtual asset providers:
- The implementation of a ML/TF/PF Prevention System, with a risk-based approach, containing all policies, procedures and controls in order to effectively identify, evaluate, monitor, manage and mitigate ML/TF/PF risks and comply with the obligations required by the regulations in force.
- The preparation of a technical report on risk self-assessment and applied methodology, to be submitted by April 30, 2025, covering the analysis of period 2024.
- The submission of the risk tolerance statement by April 30 of each calendar year;
- The submission of the independent external auditor’s report to be made by August 31, 2026, covering periods 2024.
- The first systematic annual report will be due between January 2 and March 15, 2025 and will contain the requested information for the year 2024.
The Resolution became effective on March 26, 2024.
Establishment of minimum requirements for the identification, evaluation, monitoring, management and mitigation of the ML/TF/PF risks for those engaged in the purchase and sale of works of art, antiques, philatelic or numismatic investments
By means of Resolution No. 54/2024 of the Financial Information Unit (the “Resolution” and the “UIF”, after its Spanish acronym, respectively) published on March 26, 2024 in the Official Gazette, with the same effective date, the risk-based prevention system for the entities regulated (the “Regulated Entities”) by Section 20, Subsection 16 of Law No. 25,246 on Prevention of Money Laundering, Terrorist Financing and Proliferation of Weapons of Mass Destruction Financing (“ML/TF/PF”) and its amendments, for human and/or legal persons, or other structures with or without legal status, engaged in the purchase and sale of works of art, antiques or other sumptuary goods, philatelic or numismatic investment or in the export, import, manufacture or industrialization of jewelry or goods with precious metals or stones.
Likewise, the Resolution clarifies that it includes, among others, dealers and intermediaries acting in the trade of such objects, including when carried out through galleries, art fairs, auction houses, online markets or showrooms, digital platforms or social networks and digital art. In turn, it defines what shall be understood by: (i) antique; (ii) philatelic investment; (iii) numismatic investment; and (iv) work of art.
In this regard, the following obligations are incorporated for these Regulated Entities:
- The implementation of a ML/TF/PF Prevention System, with a risk-based approach, containing all policies, procedures and controls in order to effectively identify, evaluate, monitor, manage and mitigate ML/TF/PF risks and comply with the obligations required by the regulations in force.
- The preparation of a technical report on risk self-assessment and applied methodology, to be submitted by April 30, 2026, covering the analysis of periods 2024 and 2025.
- The submission of the risk tolerance statement before April 30, 2026, contemplating the analysis of the 2024 and 2025 periods;
- The submission of the independent external auditor’s report for those taxpayers whose operations exceed 180 minimum vital and mobile salaries in the period of 1 year. The same must be made before October 31, 2026, contemplating the periods of 2024 and 2025.
- The first systematic annual report will be due between January 2nd and March 15, 2025 and will contain the requested information for the year 2024.
Establishment of minimum requirements for the identification, evaluation, monitoring, management and mitigation of the ML/TF/PF risks for those engaged in the purchase and sale of luxury goods or in the export, import, processing or industrialization of jewelry or goods with precious metals or stones
By means of Resolution UIF No. 55/2024 of the Financial Information Unit (the "Resolution" and the "UIF" respectively after its Spanish acronym) published on March 26th, 2024 in the Official Gazette, with the same effective date, the risk-based prevention system is incorporated for the entities regulated by Section 20, Subsection 16 of Law No. 25,246 on Prevention of Money Laundering, Terrorist Financing and Proliferation of Weapons of Mass Destruction Financing (“ML/TF/PF”) referring to human and/or legal persons, or other structures with or without legal status, engaged in the purchase and sale of works of art, antiques or other luxury goods, philatelic or numismatic investment or in the export, import, manufacture or industrialization of jewelry or goods with precious metals or stones (the “Regulated Entities”).
The Resolution defines as “sumptuary goods” natural or reconstituted precious stones; lapidated, hard cut stones and natural or cultured pearls, whether loose, mounted or set; objects for the manufacture of which platinum, palladium, gold, silver, crystal, jade, ivory, amber, tortoiseshell, coral, sea foam or rock crystal are used in any form or proportion; gold or silver coins with attachments foreign to their mint and garments with their own individuality made with fur skins or those that include any of the precious metals or stones mentioned in this subsection. It does not include costume jewelry or semiprecious stones.
The Resolution incorporates the following obligations for such Regulated Entities:
- The implementation of a ML/TF/PF Prevention System, with a risk-based approach, containing all policies, procedures and controls in order to effectively identify, evaluate, monitor, manage and mitigate ML/TF/PF risks and comply with the obligations required by the regulations in force.
- The preparation of a technical report on risk self-assessment and applied methodology, to be submitted by April 30, 2026, covering the analysis of periods 2024 and 2025.
- The submission of the risk tolerance statement by April 30 of each year;
- The submission of the independent external auditor's report for those Obligated Entities whose operations exceed 180 minimum vital and mobile salaries in the period of one year. Such submission must be made before October 31, 2026, contemplating the periods of 2024 and 2025.
- The first systematic annual report will be due between January 2 and March 15, 2025 and will contain the requested information for the year 2024.
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